十方缘财务管理制度

一、针对财务管理和内控要求，实行分级分离管理。

对会计岗位设置实行责任分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独立完成会计全过程的业务操作。

出纳人员负责现金银行的收付款业务。银行账目与企业银行账目的核对，现金、银行存款流入、流出项目的统计。

会计人员负责数据信息录入、记帐、日常帐目的核对。负责凭证数据的完整性、正确性审核，现金的账实核对。做好会计报表分析，确保入帐数据的完整和正确。 

二、对不相容的岗位和工作内容，实行分离交叉管理。

建立各岗位之间业务权责分明，相互配合，相互约束监督管理机制，监事会人员负责会计凭证、会计资料、帐目审核，资金运作审核，资金流向审核，确保各种会计信息的真实性和内部会计控制制度的落实，监督会计核算系统运行，不得兼任主管会计和复核人员工作。

三、建立授权审批的控制制度 

内部会计控制制度涉及会计工作的各项财务活动及相关岗位。任何个人都不得有超越内部会计控制的权力。在开展财务活动，办理会计工作业务中，要建立完善授权审批制度，明确经办人员的审批范围和工作要求。明确审批人的批准方式，权限、程序、责任，按照“申请—复核—审批—支付”四程序下办理业务。做到上级审批，下级经办，使上下级之间相互监督与牵制，一个岗位经办，另一个岗位复核，使岗位之间相互监督和牵制。

四、建立各种印鉴(章)、 票据使用控制制度

支票、印鉴必经两人分开保管，所有银行结算凭证，要有会计核算部门统一购置，使用时按规定领用并进行登记，按规定填写支票，存根与票面内容一致，由盖章人审核后盖章，支票使用必须进行登记并由盖章人员负全部责任。银行定存单、凭证式国债，必须在银行开设的保险箱保管，开启保险箱由两人以上，并指定专人定期进行检查、核对、登记。

五、建立内部风险报告制度 

从事财务管理的财务会计人员要树立风险意识，经常分析财务变化动态，及时控制核算差异，严格控制大额资金流向。密切关注现金的提取，贷款、资金的调拨、运作过程中的风险控制点，对可能出现的财务风险和资金运作风险，及时报告，并提出风险控制措施。

六、加强安全管理和运行管理 

充分利用先进的信息技术，实现在数据集中基础上的深层次数据应用，由简单的数据信息向宏观的知识性信息的转变，在宏观上产生内控管理风险点辅助决策信息。

七、积极利用和推进个人征信系统建设 

充分共享人民银行征信系统等社会信息系统的资源，建立能反映缴存、提取、个人贷款等全貌，对业务、财务和银行进行交叉验证的系统，实时反映业务流、信息流和资金流，使三流合一。

八、本制度自二０一二年一月十日起执行。

                                           北京十方缘老人心灵呵护中心

                                                 2012年1月10日